Retningslinje for stikprøver
Her kan du læse mere om stikprøvekontrol af betalte fakturaer i Haderslev Kommune. Retningslinjen skal sikre korrekt bogføring, tilstrækkelig dokumentation og overholdelse af attestationsregler.
Formål
Retningslinjen beskriver proceduren for stikprøvekontrol af betalte fakturaer. Hver måned skal der udføres stikprøvekontrol på betalte fakturaer for at sikre:
- Korrekt bogføring: At indtægter og udgifter er bogført på de korrekte områder
- Dokumentation: At grundlaget for bogføringen er korrekt og sigende
- Attestationsregler: At attestationsreglerne er overholdt.
Sådan gør du
- Stikprøvekontrollen udføres i Prisme365, som automatisk udvælger de bilag, der skal tjekkes
- 10 % af posteringerne bliver udtrukket til stikprøvekontrol, dog maksimalt 25 bilag og minimum 10 bilag
- Hvis der er under 10 bilag posteret i den pågældende måned, skal alle bilag kontrolleres. Dette sikres af stikprøvemodulet.
Når et bilag bliver kontrolleret i Prisme, vil feltet ”Kontrolleret bilag” blive udfyldt.
Hvis der findes uregelmæssigheder ved stikprøvekontrollen, som lederen ikke umiddelbart kan forklare, skal lederen kontakte den økonomiske konsulent i Økonomi og Løn for vejledning.
Leders ansvar
Den budgetansvarlige leder har ansvaret for at sikre, at stikprøvekontrollen udføres i overensstemmelse
med retningslinjen.
Læs mere
Retningslinje for stikprøve (PDF)Kontakt Intern Kontrol
Adresse
Christian X's Vej 39
6100 Haderslev
Indgang A - 4. sal